Un balance general es uno de los estados financieros más importantes de tu operación. Es una instantánea anual de tu situación financiera, que muestra tus activos, pasivos y patrimonio. Un balance no solo ayuda a un prestamista a determinar sus fundamentos financieros y si debe otorgarle un préstamo. También lo mantiene informado, en blanco y negro, de lo que posee y lo que debe.

Un balance de situación debidamente preparado proporciona beneficios sustanciales. Permite conocer tu patrimonio neto, medir el rendimiento de un año a otro, utilizando una variedad de análisis de relaciones para comprender la salud de tu operación. Además, un balance sólido ayuda enormemente con la planificación del patrimonio o la sucesión.

Ya sea que estés preparando un balance en la empresa o con la ayuda de un asesor contable, considere estas sugerencias:

1. Prepara tu balance general a la misma hora cada año

Esto le ayuda a comparar datos similares de un año a otro. Una comparación de manzanas con manzanas ayuda a hacer coincidir elementos como ingresos y gastos, lo que, a su vez, proporciona mejor información para los análisis de razón que muestran cómo se desempeñó su operación en comparación con el año anterior.

2. Utiliza los valores de mercado más actuales que puedas tener

Los números creíbles son esenciales. Para fijar el precio del inventario de cultivos, por ejemplo, comuníquese con su elevador local para obtener las últimas cotizaciones de granos. Para el ganado, obtenga las cifras de ventas más recientes de una subasta local. Sea realista sobre la maquinaria o el equipo. Puede basar esos valores en lo que se ha estado vendiendo recientemente en su área o tomar las cifras del año anterior y reducirlas entre un 5 y un 10 por ciento. Del mismo modo, sea realista y consistente al evaluar el valor de su propiedad inmobiliaria, que normalmente no aumenta ni disminuye significativamente de un año a otro. Asegúrese de incluir números precisos para inversiones no agrícolas, planes de jubilación y activos personales, como vehículos personales o inversiones inmobiliarias personales.

3. Obtén los saldos de tus deudas lo más precisos posible

Realiza un seguimiento de la tasa de interés, la frecuencia de pago y el monto del pago de cada préstamo. Posteriormente, puede realizar otros análisis de ratios sobre el reembolso de la deuda. Identificar estos números permitirá a tu prestamista evaluar rápida y fácilmente estas importantes métricas financieras. No olvides incluir las cuentas por pagar y las deudas de tarjetas de crédito.

4. Utiliza tu hoja de balance del año anterior para comparar el desempeño

Haz algunos análisis de proporciones para ver cómo se desempeñó. Mira la tasa de rendimiento de tus activos. ¿Mejoró tu patrimonio neto? Preste mucha atención a tu patrimonio neto ganado. En otras palabras, céntrate en el cambio de valor neto que se produjo a partir de las operaciones comerciales, no solo en el cambio de valor debido a la apreciación o depreciación de los activos.

5. Realizar un análisis de solvencia

Esto mide tu capacidad para pagar las obligaciones de la deuda o tu relación deuda / activo. Para determinar esto, divida la deuda agrícola total por los activos agrícolas totales. El número resultante debe ser inferior al 30%. Una vez que haya realizado un análisis de solvencia, puede comenzar a comparar la información de ingresos y gastos de su balance.

Si hay problemas, como un capital de trabajo escaso o índices bajos, asegúrese de que su balance general esté estructurado correctamente. Es posible que desee considerar la posibilidad de refinanciar a corto plazo y distribuirlo entre algunas de sus máquinas o equipos. Las tasas de interés son bajas en este momento, aunque pueden aumentar más adelante en el nuevo año. Pero es un buen momento, especialmente si tiene poca liquidez, para refinanciar. Esto también reducirá los pagos de la deuda, lo que mejoraría su flujo de efectivo y su balance.